IKPPKPiR - Program
IKPPKPiR - Interaktywny Kurs Prowadzenia Podatkowej Księgi Przychodów i Rozchodów,
czyli jak zostać ekspertem w zakresie prowadzenia podatkową księgę przychodów i rozchodów
i jak dzięki temu uniknąć kłopotów z urzędami skarbowymi
Zmieniamy laików w ekspertów
W ramach Wykładów I-XII omawiane są dokumenty związane z poszczególnymi miesiącami roku podatkowego w przykładowej firmie STOKROTKA, prowadzącej wszechstronną działalność gospodarczą.
Wykład Pierwszy
- Rola "Objaśnień do prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów", zawartych w r.p.k.p.r.,
- Przygotowanie PKPiR oraz urządzeń księgowych do ich prowadzenia,
- Otwarcie księgi,
- Spis z natury - sposób jego sporządzania i wyceny, wpisanie spisu do PKPiR,
- Podatkowa księga przychodów i rozchodów a VAT,
- Ewidencja sprzedaży,
- Przychody z działalności gospodarczej - ich rodzaje i sposób ewidencjonowania w PKPiR,
- Ewidencjonowanie faktur sprzedaży,
- "Pozostałe wydatki" w działalności gospodarczej,
- Ewidencjonowanie faktur dotyczących poniesionych wydatków,
- Ewidencjonowanie faktur zakupu towaru,
- Reprezentacja i reklama - omówienie najważniejszych pojęć i sposobu ujęcia w PKPiR,
- Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
- Zakup środka trwałego,
- Wypłata wynagrodzeń - omówienie schematu dokonywania obliczenia wynagrodzenia, ewidencjonowanie listy wynagrodzeń,
- Dowody wewnętrzne - ich istota i sposób sporządzania,
- Uproszczona metoda amortyzacji budynków i lokali mieszkalnych,
- Praktyczne uwagi dotyczące amortyzacji - ewidencjonowanie amortyzacji w PKPiR,
- Sprzedaż nieudokumentowana (bezrachunkowa) - podział sprzedaży nieudokumentowanej według struktury zakupów i jej ewidencjonowanie w PKPiR,
- Sporządzenie "Zestawienia sprzedaży nieudokumentowanej" i zaewidencjonowanie go w księdze,
- Zamknięcie miesiąca w PKPiR.
Wykład Drugi
- Ewidencja wyposażenia - zakup wyposażenia i jego ujęcie w Ewidencji,
- Postępowanie z przelewami wygenerowanymi przez program PŁATNIK,
- Obliczenie kosztów uzyskania za miesiące poprzednie,
- Dokumentowanie przekazania towaru na potrzeby firmy,
- Wykaz towarów przekazanych na potrzeby firmy,
- Omówienie przekazania towaru na potrzeby podatnika lub pracowników,
- Faktura wewnętrzna,
- Samochód w firmie,
- Omówienie sposobu postępowania w przypadku stwierdzenia strat w towarze,
- Zakup paliwa do samochodów osobowych wykorzystywanych na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej,
- Ewidencja przebiegu pojazdu,
- Roczne podsumowanie eksploatacji i wydatków związanych z Ewidencją przebiegu pojazdu.
Wykład Trzeci
- Sporządzenie faktury korygującej zakup towaru i postępowanie z nią,
- Rozliczenie delegacji pracownika,
- Opóźniona wpłata składek ZUS i konsekwencje z tym związane,
- Omówienie sposobu sporządzania korekt w PKPiR w związku z niedotrzymaniem terminu wpłaty składek ZUS,
- Wypłata wynagrodzeń z tytułu umowy zlecenia,
- Dokumentowanie darowizny towarów.
Wykład Czwarty
- Znaczenie kosztów ubocznych zakupu i faktury dokumentujące to zdarzenie,
- Faktura korygująca, związana z uznaną reklamacją,
- Jak rozliczyć składki ZUS, na FP oraz na FGŚP w związku z umową zlecenia?,
- Jak zachować się w przypadku sprzedaży wyposażenia,
- Ewidencjonowanie ekwiwalentu za pranie odzieży roboczej, wypłaconego przez właściciela firmy,
- Ewidencja przebiegu pojazdu w nietypowej sytuacji (koszty są wyższe niż kwota wynikająca z przemnożenia współczynnika przez ilość przejechanych kilometrów).
Wykład Piąty
- Paragon za zakup środków czystości,
- Rachunek od lekarza za wykonane przez niego badania pracownika,
- Wyciąg stwierdzający pobranie przez bank odsetek od udzielonego kredytu,
- Co to jest opłata prolongacyjna, kiedy się ją nalicza i czy opłata taka jest kosztem uzyskania przychodów,
- Co zrobić z fakturami dokumentującymi poniesione wydatki na wytworzenie we wlasnym zakresie środka trwałego.
- Zakończenie prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu
Wykład Szósty
- Czy w trakcie roku podatkowego można cokolwiek "wyczytać" z prowadzonej księgi - wstępna analiza prowadzonej działalności,
- Włamanie i kradzież towaru oraz środka trwałego,
- Czy nieściągalną wierzytelność można uznać za koszt uzyskania przychodów,
- Ewidencjonowanie faktur dokumentujących zakup części do środka trwałego,
- Niespodziewane odzyskanie części zapomnianej wierzytelności.
Wykład Siódmy
- Otrzymanie kary umownej na podstawie wystawionej przez właściciela firmy noty obciążeniowej innej firmie za niezrealizowanie dostawy zgodnie z umową
- Transakcja barterowa
- Przecena towarów
- Świadczenia w naturze przyznane pracownikowi
Wykład Ósmy
- Sprzedaż produktów z własnej uprawy,
- Opłata za wykonanie w USA szablonu strony internetowej,
- Refundacja z PFRON,
- Praktyczne obliczenie zaliczki na podatek dochodowy,
- Koszt reklamy prasowej,
- Kontynuacja budowy środka trwałego we własnym zakresie,
- Dokonana przedpłata i konsekwencje podatkowe z tym związane,
- Sprzedaż środka trwałego,
- Amortyzacja za miesiąc, w którym sprzedano środek trwały,
- Odszkodowanie za skradzione środki trwałe i majątek obrotowy.
Wykład Dziewiąty
- Faktura krajowa wystawiona w walucie obcej,
- Faktura PRO-FORMA,
- Ewidencjonowanie zakupu toreb foliowych i opakowań kartonowych,
- Ewidencjonowanie faktury dokumentującej zakup wizytówek,
- Przesunięcie towaru,
- Otrzymanie duplikatu faktury korygującej sprzed dwóch lat,
- Pojawienie się w sklepie fałszywego banknotu,
- Ustalenie wysokości podatku należnego i sprzedaży netto u podatnika stosującego proporcjonalny podział sprzedaży w sytuacji, gdy w danym miesiącu nie dokonano zakupów towarów handlowych.
Wykład Dziesiąty
- Postępowanie z wyciągiem bankowym dokumentującym koszty i przychody z poprzedniego miesiąca, a noszącym datę z miesiąca bieżącego,
- Finansowanie przez pracodawcę kosztów nauki i podnoszenia kwalifikacji zawodowych pracowników,
- Finansowanie przez pracodawcę kosztów dojazdu do pracy,
- Udzielenie pożyczki pracownikowi,
- Umorzenie pożyczki udzielonej pracownikowi,
- Zwrot wydatków poniesionych przez pracownika na zakup okularów,
- Kontynuacja budowy środka trwałego we własnym zakresie.
Wykład Jedenasty
- Przeprowadzenie akcji marketingowej w firmie,
- Ewidencjonowanie materiałów powierzonych,
- Kara nałożona przez inspektora Inspekcji Transportu Drogowego,
- Utracone wadium,
- Wprowadzenie używanego komputera do ewidencji środków trwałych,
- Zakończenie budowy środka trwałego we własnym zakresie,
- Zwrot pożyczki udzielonej pracownikowi.
Wykład Dwunasty
- Częściowe odliczenie kosztów ochrony budynków związanych z działalnością gospodarczą
- Odsetki od zaległych wynagrodzeń,
- Koszty naprawy uszkodzonego w kolizji samochodu, używanego w działalności,
- Otrzymane odszkodowanie za uszkodzony samochód,
- Konsekwencje pomyłki na kasie fiskalnej,
- Wypłata odszkodowania z tytułu zakazu konkurencji,
- Niepodjęte przez pracowników wynagrodzenie i koszty z tym związane.
Wykład Trzynasty (podsumowanie roku podatkowego)
- Zamknięcie roku podatkowego i obliczenie dochodu, obliczenie narzutu i rentowności,
- Obliczenie dochodu z działalności bez uwzględnienia różnic remanentowych, obliczenie narzutu i rentowności,
- Obliczenie dochodu z działalności bez uwzględnienia różnic remanentowych oraz przychodów i kosztów związanych z barterem, obliczenie narzutu i rentowności,
- Obliczenie dochodu z działalności bez uwzględnienia przychodów i kosztów związanych z barterem, obliczenie narzutu i rentowności.
Wykład Czternasty (ewidencjonowanie dokumentów w rejestrach VAT)
- Prowadzenie ewidencji podatku od towarów i usług - sposób ujęcia w ewidencjach VAT dokumentów księgowych dotyczacych całego roku podatkowego,
- Wypełnianie deklaracji VAT-7
Wykład Piętnasty (odpowiedzi na pytania i watpliwości Uczestników Kursu)
- Omówienie pytań i wątpliwości Uczestników Kursu.
Lista ta nie wyczerpuje wszystkich sytuacji, z jakimi spotykają się prowadzący działalność gospodarczą. Daje, jednak, obraz ogromu zagadnień związanych z działalnością gospodarczą i prowadzoną księgowością.
Zobacz wersję demonstracyjną Wykładu
RSS